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4年近120亿!财务造假极其恶劣 实控人只罚90万?证监会出手:还

发布时间:2019-07-09 浏览次数:

  不仅在账上的122亿现金没了,大股东实控人被抓了,在上周五的时候,更是曝出连续四年利润造假119亿。

  证监会称,康得新所涉及的信息披露违法行为持续时间长、涉案金额巨大、手段极其恶劣、违法情节特别严重。

  二是,对于案件处罚力度的问题,证监会有关人士表示,后续可能还会有民事追责、刑事追责等。

  据证券时报报道,从接近监管层的相关人士处了解到,证监会已关注到康得新涉嫌信息披露违法案的中介机构,一些工作正在进行,瑞华会计师事务所已经被立案调查。该人士指出,一般情况下,在调查上市公司造假、涉嫌信息披露违法违规的,会同步关注中介机构责任,若确实涉及未勤勉尽责的情况证监会将立案调查。

  2015年虚增利润总额23.81亿元,占年报披露利润总额的144.65%。

  2016年虚增利润总额30.89亿元,占年报披露利润总额的134.19%

  2017年虚增利润总额39.74亿元,占年报披露利润总额的136.47%

  2018年虚增利润总额23.81亿元,占年报披露利润总额的722.16%。

  连续四年,造假规模如此之大,虚增利润总额超过了其上市九年来的利润总和,作为审计机构的瑞华会计师事务所,竟然毫无察觉。到底是自己能力不行?还是故意放水?

  2015年至2018年的连续四份年报中,瑞华对2015年、2016年、2017年报均出具了“标准的无保留意见”。

  只有2018年报出具的是“无法表示意见”,而此时康得新已经深陷危机,外界对公司的财务造假质疑已经此起彼伏,瑞华才终于没敢继续给康得新背书。

  而这连续四年的利润造假,瑞华会计师事务所从康得新拿了多少审计费呢?每年210万,一共是840万审计费。

  这并不是瑞华所第一次被查,最近几年,瑞华会计师事务所频频出事,多次收到证监会罚单。最近的一次是在今年一月,瑞华所在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告,证监会依法对其没收业务收入130万元,并处以390万元的罚款。

  作为国内知名会计师事务所,瑞华在A股的业务承揽量非常可观,以2018年年报审计为例,其服务上市公司达到321家,仅次于立信和天健,稳居审计机构前三。

  对于瑞华会计事务所而言,其所经手审计的拟上市公司将被交易所“中止发行上市审核”。据媒体此前统计,至少有25家拟上市公司将受影响,其中还包括7家已受理的科创板拟上市公司。

  截止发稿日,根据科创板官网披露显示,由瑞华审计的科创板审计的公司有七家,分别为龙软科技、杰普特、、、国科环宇、瑞声、建龙微纳,其中已经注册生效的为、,其他则处于已问询阶段。

  双康兄弟的另一位康美药业,因为在康美药业的审计业务上出现“300亿元”货币资金的重大偏差,为长期提供审计服务的正中珠江会计师事务所显然难辞其咎,证监会也同时对正中珠江涉嫌未勤勉尽责立案调查。

  由于正中珠江被证监会立案调查,受其影响,2019年5月24日,上交所科前生物、联瑞新材以及利元亨的审核状态均从“已问询”变更为“中止”。

  “中止”是短期的,经历了十多天的“中止”期后,2019年6月4日、6月10日、6月11日,利元亨、科前生物、联瑞新材的审核状态先后从“中止”恢复成“已问询”,三家科创板拟上市公司先后恢复了审核进程香港马会开奖结果今

  上周五爆出连续四年利润造假119亿之后,证监会宣布拟对实施顶格处罚,相关责任人终身市场禁入。

  但处罚事先告知书显示,对康得新公司并处以 60 万元罚款,另外实控人钟玉被处以90万元罚款。

  投资者都炸锅了。有小伙伴表示,利润造假119亿,结果公司被罚60万,实控人才罚90万。

  证券法显示,发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

  不过今天证监会接受采访说,处罚其实不止这么点,行政处罚确定后或还将面临民事赔偿和刑事责任。

  据上海证券报报道,近日,康得新因信披违法手段极其恶劣、违法情节特别严重,被证监会下达了行政处罚预先告知书。对于案件处罚力度的问题,证监会有关人士表示,要立体看待对这一案件的处罚,如果证监会对康得新的行政处罚最终落实,这只是整个追责体系中的基础环节,后续可能还会有民事追责、刑事追责等。

  2019年7月5日,康得新收到证监会下发《事先告知书》。根据《事先告知书》认定的事实,公司2015-2018 年连续四年净利润实际为负,触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第(三)项规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市,公司股票自2019年7月8日起停牌。

  同日,深交所表示,将持续密切关注康得新后续进展,如证监会对康得新作出上述最终行政处罚决定,深交所将第一时间启动公司重大违法强制退市流程。

  今年1月15日晚间,康得新公告称,公司未能按照约定筹措足额偿付资金,“18康得新SCP001”不能按期足额偿付本息(约10.4亿元),已构成实质违约。但康得新2018年三季报数据显示,截至9月30日,账面货币资金约150.14亿元,现金余额高达143.13亿元。手握巨额现金却无法支付10亿的短期债务,外界对此感到不解。

  1月21日晚间,康得新发布公告称,因公司主要账号被冻结,公司股票触发其他风险警示情形。自1月23日开市起,公司简称由“康得新”变更为“ST康得新”。

  1月23日,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中国人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对公司立案调查。

  2月12日,康得新公告称钟玉先生因个人原因,申请辞去公司董事长、董事、董事会下设各专业委员会委员等相关职务,仍为康得投资集团有限公司的董事长及本公司的实际控制人。

  4月30日,康得新发布了2018年年报及2019年一季报,同时,由于年报被瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无法表示意见的审计报告,公司股票自2019年5月6日起被实行“退市风险警示”的特别处理。

  年报显示,去年公司实现营业收入91.50亿元,同比降低22.38%;利润总额3.43 亿元,同比降低88.24%;归属于母公司净利润2.81亿元,同比降低88.66%。年报中同时称公司账面货币资金153.16亿元,其中 122.1亿元存放于西单支行。

  然而,瑞华会计师事务所核对了相关的网银记录,显示余额与公司财务账面余额记录一致,但回函显示:存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为 122.09亿元。

  5月6日,康得新股票被实行“退市风险警示”特别处理,股票简称变更为“*ST康得”;董事会秘书杜文静辞职。

  5月7日,康得新回复交易所问询称,西单支行对会计师事务所回函显示:“银行存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为12,209,443,476.52元”。

  5月10日,康得新再次回复交易所问询称,不排除公司资金通过《现金管理合作协议》被存入康得集团及其关联人控制的账户的可能性。由于公司无法核查康得集团账户的现金流动情况,公司目前无法确定公司资金是否已经被康得集团非经营性占用。

  5月12日,张家港市公安局官微消息称,康得集团董事长、康得新复合材料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

  5月16日,*ST康得公告称,针对控股股东康得集团与签订的《现金管理业务合作协议》,5月14日公司向北京银行西单支行下发《商务函》,指出协议因违反法律而自始无效,要求恢复相应子账户的独立性,并保留采取进一步法律行动维护相关公司利益的权利。

  5月31日,*ST康得公告称因资金流动性不足,公司决定2019年5月31日起暂停部分面向长期布局的业务和部分盈利状况不佳的业务。

  7月1日,康得新复合材料集团股份有限公司董事长、总裁肖鹏辞职。董事、副总裁侯向京辞职。

  7月5日,*ST康得(002450)7月5日晚间公告,收到证监会行政处罚事先告知书,拟决定对康得新责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。对钟玉、王瑜、张丽雄、徐曙、肖鹏等给予警告并处罚款。拟决定对钟玉、王瑜、张丽雄采取终身证券市场禁入措施。公司股票可能被实施重大违法强制退市,7月8日起停牌。

  同日,深交所表示,深交所将持续密切关注*ST康得后续进展,如证监会对*ST康得作出上述最终行政处罚决定,深交所将第一时间启动公司重大违法强制退市流程。

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